תקנות מס הכנסה לקופות גמל
מס ההכנסה המופרש מהמשכורת החודשית מקבל תפנית מסוימת כאשר הוא בא במגע עם קופת הגמל. תקנות מס הכנסה לקופות גמל יכולות להועיל לשכירים ולעצמאיים. כדי להבין למה הכוונה, מומלץ תחילה להבין מהי קופת גמל.
קופת גמל, האפשרות שלך לחסכון
מדובר באפיק כלכלי שנועד לחיסכון לטווח ארוך או בינוני. הוא יכול ליהנות מהטבות מס. מפקיד בקופה נקרא חבר - עמית. כל חבר זכאי לחשבון של הפקדות ומשיכות, רווחים או הפסדים על השקעות בקופה. דמי ניהול נדרשים על ידי חברות קופת גמל. הכסף המושקע בקופה עומד בהסדר חוקי והתשואה מחולקת בין כל חברי הקופה בצורה יחסית לחלקם בנכס קופת הגמל.
שעורי בית בתחום קופות הגמל ומס ההכנסה יוכלו להעניק לך הטבות שונות. תקנות מס הכנסה לקופות גמל יתכן ויהיו שונות עבור עצמאיים לעומת שכירים. מומלץ שלא להתנהל באופן אוטומטי ולאן שהרוח תנשב, לשם ללכת. חשוב להבין ולדעת. הידע יתכן ויאפשר תזרים כספי טוב יותר בעתיד.
עצמאי
במידה ואתה עצמאי, תקנות מס הכנסה לקופות גמל יכולות להטיב עמך במישור הבא: אם תרצה להפקיד בקופת הגמל (עבור תמלוגים לעצמאים) ולנצל הטבת מס של השנה השוטפת, חשוב כי כחבר שכיר תעביר באותה השנה אישור של הפקדה אל הקופה, לחשב השכר אשר אחראי על תלוש המשכורת שלך.
זאת על מנת שהטבת המס (על ההפקדה לקופת הגמל לעצמאי) אכן תהיה מופחתת מהמס אשר מנוכה מהשכר. במידה ולא בוצע תהליך זה ונפגעה הזכות עבור תקנות מס הכנסה לקופות גמל, ניתן למלא טופס מספר 135 אצל פקיד השומה, כלומר דוח שנתי עבור שכירים שבו קיימת בקשה להחזר המס עם אישור לגבי ההפקדות לאותה קופת גמל. הטופס ניתן להורדה באתר האינטרנט של רשות המס בישראל.
שכיר
כאשר אדם שכיר מעוניין לקחת חלק בקופת גמל עבור תמלוגים לשכירים, ובמידה והמעסיק אכן מסכים לתנאים של ההפרשות, יתנהל ההליך הבא: תשלום העובד לקופת הגמל ינוכה על ידי המעסיק מהשכר החודשי. הטבת המס, במקרה זה, באה לידי מימוש מדי חודש בחודשו בתשלום המס. במאמר מוסגר נוסיף כי במקרה של הפקדה עבור קרן השתלמות לשכיר, העובד אינו נהנה כחבר הקרן מההטבה במס ברגע שלב ההפקדה.
חבר קופה בעל הכנסה
על מנת ליהנות מההטבה של תקנות מס הכנסה לקופות גמל, יש לצרף את אישור ההפקדה אל קופת הגמל אל פירוט ההכנסות אשר מועבר אל פקיד השומה. במקרה כגון זה, אותו חבר יכול ליהנות מהטבת המס של הקופה לתמלוגים לעצמאים, באותה השנה בלבד בה אכן בוצעה אותה הפקדה אל הקופה. עקב כך, חשוב לציין כי כאדם יחיד, אותו עובד יכול לנצל את הטבת מס גם עבור הפקדותיו אל קופות הגמל שרשומות על שם הילדים ובן/בת הזוג.
מידע נוסף
